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美国关税基础知识,做外贸的你了解吗?

作为一家进出口企业,您必须在发货前计算所有税费和关税,以便您可以坚持预算并避免任何意外费用。由于关税因国家/地区而异,因此很难确切地确定作为进口商或出口商需要支付哪些费用。

当您进口或出口到美国时,您需要遵循美国国际贸易委员会和美国海关和边境巡逻队制定的具体准则。未能支付适当的关税税率可能导致被指控海关欺诈。

当然,您的关税税率取决于许多因素:您的产品,产品的原产国,产品的价值以及您是进口还是出口。以下是一些基础知识,可帮助您确定需要支付的关税税率。

什么是关税?

关税这是对进口商品征收的税。大多数国家征收关税是为了增加收入,同时保护国内公司和行业。通常,对某种进口产品征收高额关税将促使消费者从国内企业购买该产品。

主要有两种关税:单位关税和从价关税。单位关税是根据每单位的固定成本征收的,例如,每公斤1.5美分或每升77美分。另一方面,从价关税是根据货物总估值的百分比征收的,例如5.7%或3.3%。

如果您的货件价值低于 800 美元,您可能不需要支付美国进口关税。确保正确计算价值,以免最终产生意外费用。

当您进口到美国时,计算您要支付的关税的最重要部分是找到您的协调系统(HS)代码和协调关税表(HTS)代码。HS代码是一个六位数代码,在整个国际运输过程中作为您产品的通用分类工具。

HTS 代码特定于美国,通常为 10 位数字(标准 HS 代码加 4 位数字)。虽然HS代码和HTS代码听起来相同,但它们不是。确保在填写海关文书工作时使用正确的代码。请记住,如果您找到产品的HTS代码,则可以使用前六位数字作为HS代码。

查找HS代码和HTS代码的最有效和低风险的方法是聘请报关行。专家需要数年时间才能学会如何正确分类商品,他们的知识可以防止您在计算关税税率时犯代价高昂的错误。

如何查找您的HTS代码

与海关流程的大多数方面一样,找到您的HTS代码可能具有挑战性。以下是您需要采取的步骤,以确定产品的正确HTS代码和相关关税税率。

1. 确定原产国

如果您的产品的所有原材料都来自其制造所在的同一国家/地区,那么在确定产品的原产国时可能不会有任何问题。

然而,在许多情况下,由于各种材料和制造工厂的全球相互联系,很难弄清楚产品的确切来源。查看WTO原产地规则,了解哪个原产国适用于您的产品。

2. 指定要导入的项目

一旦您知道要进口的物品及其来源,您就可以利用美国国际贸易委员会的协调关税表搜索工具来查找您的产品。HTS 代码列在项目描述的左侧。

例如,如果要将高尔夫球鞋进口到美国,您会发现 HTS 代码的前八位数字是 6402.19.05。最后两位数字取决于您要导入的高尔夫球鞋类型。男子高尔夫球鞋在前八位数字(6402.19.0530)的基础上增加了30,而女子高尔夫鞋增加了60(6402.19.0560)。

请记住,HTS 代码应尽可能具体。获得HTS代码后,您将能够使用前六位数字作为HS代码。在高尔夫球鞋示例中,您的 HS 代码为 6402.19。

3. 检查您进口的国家/地区是否有特价

最后一步是估计您将支付多少进口关税。HTS 中每个项目旁边列出了三种税率:一般、特殊和第 2 列。一般关税适用于大多数与美国没有自由贸易协定(FTA)或其他特殊关税待遇计划的国家。第2列关税适用于古巴和朝鲜。

如何为您的产品获得特殊关税率?您需要从与美国签订自由贸易协定或其他特殊关税待遇计划(如《非洲增长和机会法案》或《加勒比盆地经济复苏法案》)的国家/地区进口。每个自贸协定和特殊关税待遇计划对应于特殊税率列中列出的代码。请在《HTS一般解释规则》第 6-7 页查看这些代码。

回到高尔夫球鞋的例子,特殊税率列中列出的代码是AU,BH,CA,CL,CO,IL,JO,KR,MA,MX,OM,PA,PE和SG。这意味着,如果您的高尔夫球鞋的原产国是澳大利亚,巴林,加拿大,智利,哥伦比亚,约旦,韩国,摩洛哥,墨西哥,阿曼,巴拿马,秘鲁或新加坡,则无需支付进口关税。还列出了一些特殊关税待遇计划。

如果您不是从此列表中的国家/地区发货,则必须支付高尔夫鞋货件总估价6%的一般关税税率。如果您从古巴或朝鲜发货,则第 2 列关税税率为 35%。

其他进口费用

当您进口到美国时,除了进口关税外,您可能需要支付其他进口费用。这些费用包括商品加工费(强积金)和港口维护费(HMF)。

正式入境的强积金为0.3464%,非正式入境的固定费用为2元至9元(价值低于2,000元的个人或商业邮件)。HMF占总估值的0.125%,仅在运输方式为船运时才收取费用。如果您使用海运,您需要向美国海关和边境巡逻队(CBP)支付MPF和HMF。空运只须缴付强积金。

从美国出口怎么样?

从美国出口涉及一套完全不同的规则,尽管您仍然需要知道产品的HS代码。除此之外,你需要找到你的附表B代码。

附表B代码是美国出口商专门使用的10位代码。附表 B 代码的前六位数字与 HS 代码相同,但最后四位数字可能与 HTS 代码不同。您可以使用美国人口普查局附表B搜索引擎工具找到您的附表B代码。

从美国出口时的关税税率取决于您要出口到哪个国家/地区。如果该国与美国签订了自由贸易协定,您可能不必支付任何进口关税。查看您要出口到的国家/地区的特定规定,以计算您的关税税率和海关费用。

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